×
Форус / Владивосток
Владивосток, ул. Всеволода Сибирцева, д15. оф.717
8 (423) 201-74-15
8-800-234-14-15

Работаем по графику: пн-пт 09:00-18:00.
X

Получить консультацию по телефону

Ваши фамилия и имя *
Телефон*
Согласие на обработку персональных данных
*
* - поля, отмеченные звездочкой, обязательны для заполнения

17 важных пунктов об уведомлении для ИП и ООО на УСН

17 важных пунктов об уведомлении для ИП и ООО на УСН
20.03.2023

Переход на ЕНП разворачивается как сериал с элементами "хоррор". У многих компаний нет данных на ЕНС либо "повисли" долги, а у ИП, которые платили взносы по реквизитам с целью уменьшить патент, висит положительное сальдо ЕНС. 

Увы, разбираться, приходится самим бухгалтерам. И делают они это, как всегда, успешно.

Правила про уведомления

Уведомление – это начисленные налоги, а не уплаченные!

Заявление на зачёт подают только ИП, которые платят фиксированные взносы (в т. ч. 1%). ООО заявления не подают, они отчитываются по сумме взносов по форме РСВ, на основании которой зачитываются уплаченные суммы!

По тем налогам и взносам, которые уплачены в 2022 году уведомление не подают.

Если нужно зачесть в счёт налогов 2023 года оплаченные в 2023 году, но за 2022 год! взносы (фикс и 1%), нужно подать в налоговую заявление на зачёт! 

Важные заметки

Общее для всех

1. По оплаченным фиксированным взносам (в т. ч. 1%) 2022 года за ИП на ЕНП, уведомление не подаётся.

2. Уведомление по взносам с зарплаты, выплаченной работникам за квартал, подаётся только первые 2 месяца квартала, за последний месяц не подаётся, так как сдаётся РСВ, в котором будут все данные.

3. Оплатив фиксированные взносы (в т. ч. 1%) 2023 года за ИП на ЕНП, уведомление подавать не нужно. Лучше всего! - оплатить после расчёта аванса, чтобы максимально уменьшить аванс или ПСН.

ИП на УСН с работниками или без

4. Считаем аванс за квартал (не в последний день) и уменьшаем на суммы за работников и фиксированной суммы (в т. ч. 1%).

5. Доплачиваем фиксированные взносы (в т. ч. 1%) за ИП на ЕНП, чтобы максимально уменьшить аванс по УСН, уведомление не подаётся.

6. Подаём заявление на зачёт (сумм взносов 2022 и 2023 года, если оплачены уже в 2023 году), чтобы зарезервировать суммы как фиксированные взносы (в т. ч. 1%) не позднее, чем за пару дней до конца квартала, чтобы налоговая успела за 1 рабочий день зачесть.

7. Доплачиваем остаток УСН до 25.04, если есть.

8. Подаём уведомление на начисленный УСН (сумма, как в п. 5, т.е. после всех уменьшений) до 25.04

ИП на ПСН с работниками или без

9. Смотрим сумму к уплате по сроку 01.04 или сразу по году, если хватает уменьшения (не в последний день), уменьшаем на суммы за работников и фиксированные суммы (в т. ч. 1%).

10. Доплачиваем фиксированные взносы (в т. ч. 1%) за ИП на ЕНП, чтобы максимально уменьшить ПСН, уведомление не подаётся.

11. Подаём заявление на зачёт (сумм взносов 2022 и 2023 года, если оплачены уже в 2023 году), чтобы зарезервировать суммы как фиксированные взносы (в т. ч. 1%) не позднее, чем за пару дней до конца квартала, чтобы налоговая успела за 1 рабочий день зачесть.

В случае с ПСН намного раньше, т.к. нужно успеть через день подать заявление на уменьшение патента.

12. Подаём уведомление на уменьшение патента до 10.03 (за 20 рабочих дней до срока уплаты, т.к. в случае отказа, у налоговой есть 20 дней на отказ). Если подать уведомление до того, как наступил срок платежа по патенту, то патент можно оплатить за минусом взносов.

Если подать уведомление после оплаты патента, переплату по патенту можно вернуть или зачесть в счёт будущих платежей в бюджет.

13. Доплачиваем остаток налога до 01.04, если есть или 50%, если есть работники.

14. Подавать уведомление для ЕНП по патенту ИП не нужно (данные о начисленной сумме налога у ИФНС есть — она указана на самом патенте. Какую сумму обязательства отразить на ЕНС, инспекторам известно, поэтому представлять уведомление не требуется).

ООО на УСН с работниками или без

15. Считаем аванс за квартал (не в последний день) и уменьшаем на суммы за работников, на которые подавали уведомления.

16. Доплачиваем остаток УСН до 28.04, если есть.

17. Подаём уведомление на "начисленный" аванс за 1 кв УСН (сумма, как в п. 18, т.е. после всех уменьшений) до 25.04 Заявление на зачёт подают только ИП на фиксированные взносы (в т. ч. 1%), ООО заявление не подаёт, отчитывается по форме РСВ!




Источник: Бухгалтерия.ру



Возврат к списку

X

Заявка на Бесплатный месяц

Ваши фамилия и имя
Телефон*
Город
Согласие на обработку персональных данных
*
* - поля, отмеченные звездочкой, обязательны для заполнения